«А какой у меня будет налог?» — вопрос, который курьер задаёт перед подключением чаще всего. Курсный ответ — 6% — порождает следующие вопросы: с чего считается, когда платить, есть ли льготы, что если превышу лимит. Этот гид отвечает на все вопросы про налоги самозанятого курьера в одном месте.

Базовый принцип

Самозанятый курьер работает по налоговому режиму НПД — налог на профессиональный доход. Это специальный режим, введённый в России в 2019 году специально для гибкой занятости.

Ключевые параметры:

  • Налог 6% при работе с юрлицами (сервис доставки — это юрлицо).
  • Налог 4% при работе с физлицами (для курьера это редкость).
  • Лимит дохода: 2,4 млн ₽ в год (200 тыс ₽/мес).
  • Освобождение от НДФЛ — у вас не удерживается 13% с дохода как у обычного работника.
  • Освобождение от страховых взносов в ПФР, ФОМС — 49 500 ₽/год, которые платит ИП, у самозанятого нет.

Как считается налог — пошагово

Базовая формула

Налог = Доход × 6%

Простой пример: за месяц вы получили 70 000 ₽ от сервиса доставки. Налог = 4 200 ₽.

Налоговый вычет — ваш подарок от государства

Когда вы регистрируетесь как самозанятый, государство даёт вам бонус 10 000 ₽. Этот бонус уменьшает вашу налоговую ставку:

  • С 6% → до 4% при работе с юрлицами.
  • С 4% → до 3% при работе с физлицами.

Бонус действует, пока сумма экономии не достигнет 10 000 ₽, потом ставка возвращается к стандартной.

Реальный пример: курьер заработал в первый месяц 70 000 ₽. Без вычета налог 4 200. С вычетом — налог 2 800 ₽ (4% вместо 6%). Экономия 1 400 ₽.

Через несколько месяцев общая экономия достигает 10 000 ₽, и ставка возвращается к 6%. На практике это занимает 5–8 месяцев активной работы.

Когда вычет может пригодиться

Если вы только начинаете и сомневаетесь — стоит ли регистрироваться, получите бонус 10 000 ₽. Регистрация бесплатная, никаких обязательств работать. В худшем случае вы попробовали и снялись со статуса — потеряли только 10 минут на регистрацию.

Когда и как платить налог

Когда

Налог уплачивается ежемесячно, до 28 числа следующего месяца.

Пример: за май налог нужно заплатить до 28 июня.

Как

Всё через приложение «Мой налог»:

  1. В приложении формируется уведомление автоматически — вы видите сумму налога за прошедший месяц.
  2. Нажимаете «Оплатить» — выбираете карту, СБП, или другой способ.
  3. Готово. Платёж проходит мгновенно, квитанция приходит в приложение.

Никаких походов в налоговую, бумажных деклараций, бухгалтерских программ. Всё в смартфоне.

Что если не заплатил вовремя

  • 1–10 дней просрочки — пеня 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день. Около 1 ₽ в день за 1 000 ₽ долга.
  • Больше 10 дней — налоговая может начислить штраф.
  • Систематическая неуплата — статус самозанятого может быть аннулирован.

В реальности приложение присылает несколько напоминаний (за 7 дней, за 3 дня, в день оплаты). Сложно случайно пропустить.

Лимит 2,4 миллиона рублей в год

Что это значит

В течение календарного года (с 1 января по 31 декабря) ваш валовый доход как самозанятого не должен превышать 2,4 млн ₽.

Это эквивалентно:

  • 200 000 ₽/мес — если работаете все 12 месяцев.
  • 250 000 ₽/мес — если работаете 9–10 месяцев.

Для курьера-партнёра в большинстве случаев это много с запасом. Реальный курьер на полной занятости в Москве зарабатывает 80–130 тыс/мес, что в год даёт 1–1.5 млн — половина лимита.

Что делать, если превысил лимит

В тот момент, когда ваш доход в году превысит 2,4 млн ₽:

  1. Статус самозанятого автоматически аннулируется.
  2. Все доходы сверх лимита облагаются стандартным НДФЛ 13%.
  3. Нужно перейти на ИП — оформляется через Госуслуги за 3 рабочих дня.

Приложение «Мой налог» показывает счётчик прогресса к лимиту в реальном времени. Когда вы видите, что к концу года приближаетесь к 2,4 млн — заранее переходите на ИП, чтобы не разбираться с НДФЛ.

Сравнение: НПД vs ИП vs ГПХ

Самозанятый (НПД)

  • Налог: 6% от дохода.
  • Регистрация: бесплатно за 10 минут.
  • Отчётность: нет.
  • Обязательные взносы: нет.
  • Лимит: 2,4 млн ₽/год.
  • Кому подходит: курьеру.

ИП на УСН 6%

  • Налог: 6% от дохода.
  • Регистрация: 800 ₽ пошлина, 3–7 дней.
  • Отчётность: декларация раз в год.
  • Обязательные взносы: 49 500 ₽/год (ПФР + ОМС). Платятся независимо от дохода.
  • Лимит: 60 млн ₽/год.
  • Кому подходит: курьеру с доходом более 2,4 млн/год или планирующему наёмных работников.

ГПХ (гражданско-правовой договор)

  • Налог: 13% удерживает заказчик + взносы 22% (ФСС).
  • Кому подходит: курьеру не подходит — крупные сервисы такую модель не используют.

Трудовой договор

  • Налог: 13% удерживает работодатель.
  • Все плюшки: оплачиваемый отпуск, больничный, страховка, накопления в ПФР.
  • Минусы: жёсткий график, начальник, штат, дресс-код.
  • Кому подходит: курьерам в небольших службах доставки, где нет партнёрской модели.

Для большинства курьеров крупных сервисов НПД — оптимум.

Стаж и пенсия

Главный нюанс

Доход самозанятого автоматически в стаж не идёт и пенсионных баллов не накапливает.

Решение

В приложении «Мой налог» можно оформить добровольные взносы в Социальный фонд (СФР). В 2026 году минимальный годовой взнос — около 52 000 ₽, что даёт около 1.05 пенсионных баллов в год.

Стоит ли платить добровольно

Зависит от ваших долгосрочных планов:

  • Если курьерство — это подработка к основной работе — нет, не нужно. Стаж и баллы накапливаются на основной работе.
  • Если курьерство — это основная работа на годы — стоит подумать. 52 000 ₽/год за 10 лет = 520 000 ₽ инвестиций в будущую пенсию (которая в России и так невысока, но всё же).
  • Если у вас уже есть пенсионные накопления и стаж — можно пропустить, накопленных баллов хватит.

Чеки клиенту

Самозанятый обязан формировать чеки для каждого получаемого дохода. В курьерстве это работает прозрачно:

  1. Сервис доставки автоматически передаёт информацию о каждой выплате в приложение «Мой налог».
  2. Приложение формирует чек на ваш доход (на сервис как заказчика).
  3. Этот чек виден в приложении и пересылается клиенту по запросу.

Курьеру ничего вручную делать не нужно — всё автоматизировано через интеграцию сервиса доставки и «Мой налог».

Что делать с самозанятостью при увольнении или паузе

Если хотите остановить курьерство

В приложении «Мой налог» — «Сняться с учёта». Один клик. Никаких заявлений в налоговую. Если потом захотите вернуться — повторно регистрируетесь, тоже за 10 минут.

Если хотите паузу на месяц-два

Можете не сниматься — статус самозанятого можно держать без активного дохода. Налог не начисляется, если нет поступлений. Возвращаетесь к работе когда удобно.

Типичные ошибки и заблуждения

«Налог удерживается с каждой выплаты»

Нет. Сервис доставки переводит вам полную сумму за заказ, без удержаний. Налог вы платите сами раз в месяц через приложение «Мой налог».

«Если я не плачу налог, ничего не будет»

Будут пени и штрафы, плюс аннулирование статуса. Не игнорируйте уведомления приложения.

«Самозанятый — это не серьёзно, не считается работой»

Это полноценный налоговый статус с официальным юридическим оформлением. Чеки самозанятого принимаются банками для подтверждения дохода (для кредитов, ипотеки), и сам факт работы виден в Госуслугах.

«Если я самозанятый, мне нельзя работать в офисе»

Можно. Самозанятость не противоречит трудовому договору. Вы можете работать на основной работе и подрабатывать курьером как самозанятый одновременно.

«Налог 6% — это много»

В сравнении со штатной работой (где работодатель платит за вас НДФЛ 13% + страховые взносы 30% = ~43% от вашей «чистой» зарплаты в виде налогов и взносов) — 6% это очень мало. Просто эти 6% видимы вам напрямую, а 30% работодателя обычно скрыты.

Главное

Налоги самозанятого — самая простая налоговая система в России. 6% от дохода, уплата раз в месяц одним кликом в приложении, никаких отчётов и деклараций. Это буквально 10 минут вашего времени в месяц.

Если у вас остались вопросы — зайдите в раздел «Помощь» приложения «Мой налог» или задайте вопрос в чат поддержки сервиса доставки. Ответы стандартные и быстрые.